O planejamento tributário é essencial para que empresas evitem problemas com o fisco, especialmente diante de um cenário tão complexo como o do Brasil. Além disso, quando bem aplicada, a estratégia proporciona diversas vantagens e pode até mesmo aumentar os lucros da organização. No entanto, é sempre oportuno lembrar que existem diversos erros nesse sentido com potencial para comprometer a própria sobrevivência do negócio — e aqui estão alguns deles:
Falta de conhecimento sobre a carga tributária no planejamento tributário
Esse é um erro bastante comum. Sem uma equipe especializada, o risco de inconsistências aumenta. A empresa precisa entender profundamente o sistema tributário, considerando suas constantes mudanças. Só assim conseguirá manter-se em dia com as obrigações fiscais e evitar autuações.
Escolha de regime tributário inadequado no planejamento tributário
Escolher o regime tributário ideal é uma decisão estratégica. Um erro nesse ponto pode levar ao pagamento excessivo de impostos ou gerar pendências com a Receita Federal. É fundamental analisar o negócio como um todo e não de forma fragmentada. Assim, é possível fazer uma escolha eficiente e segura.
Planejamento tributário sem considerar dados reais no planejamento tributário para projeções de crescimento
A empresa deve considerar dados de várias áreas, não apenas da contabilidade. Muitos desses dados influenciam diretamente o desempenho. Também é necessário interpretar essas informações com precisão, já que qualquer decisão tomada a partir delas impactará o negócio. O uso de relatórios gerenciais automatizados, gerados por ferramentas de automação fiscal, ajuda a evitar falhas humanas e permite projeções mais realistas.
Considere o planejamento tributário um ônus
Pode-se definir brevemente o planejamento tributário apenas como uma maneira de identificar maneiras legais de pagar menos impostos — mas isso, por si, não caracteriza totalmente sua importância. Afinal, entre outras grandes vantagens, uma carga tributária menor permite que as organizações possam melhorar seus preços e margens de lucro, além de potencializar uma tomada de decisão mais assertiva e inovadora — aspectos que contribuem fortemente para que se tornem mais competitivas.
Exagerar a utilização de dispositivos legais no planejamento tributário
Ainda que a utilização de mecanismos legais para reduzir a carga tributária não represente um ato ilícito ou mesmo fraude, lançar mão de tais instrumentos de maneira exagerada pode levar o fisco a entender que o planejamento tributário foi evasivo. E, sob tais circunstâncias, a organização pode ser penalizada com multas e outras sanções — colocando sua própria sobrevivência em risco.
Estes são alguns erros que podem (e devem) ser evitados no planejamento tributário — que, quando realizado adequadamente, proporciona inúmeros benefícios às empresas como, por exemplo, a possibilidade de realização de um orçamento anual eficaz, redução de custos, aumento de competitividade, simplificação de processos contábeis e aproveitamento de benefícios fiscais, entre outros. Além disso, possibilita a identificação de tendências e cenários antecipadamente — assim como a realização de simulações tributárias que permitam o estabelecimento de medidas para mitigar eventuais riscos ao negócio.
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